【银行存款余额调节表怎么填?】在日常的财务工作中，银行存款余额调节表是一个非常重要的工具，用于核对企业的银行存款账面余额与银行对账单上的实际余额是否一致。通过填写银行存款余额调节表，可以及时发现企业在资金管理中可能存在的问题，如未达账项、记账错误等。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：确保企业银行账户的账面记录与银行提供的对账单一致。
2. 查找差异：找出导致两者不一致的原因，如未达账项、记账错误等。
3. 调整账务：根据差异进行账务调整，确保账实相符。
二、银行存款余额调节表的基本结构
银行存款余额调节表通常包括以下几部分：
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行存款账面余额 | |
| 银行对账单余额 | |
| 加：企业已收、银行未收 | |
| 减：企业已付、银行未付 | |
| 加：银行已收、企业未收 | |
| 减：银行已付、企业未付 | |
| 调整后的企业银行存款余额 | |
| 调整后的银行对账单余额 |
三、填写步骤说明
1. 获取数据：
- 从企业会计账簿中获取“银行存款”账户的期末余额。
- 从银行获取对账单，并确认其期末余额。
2. 对比差异：
- 比较企业账面余额与银行对账单余额，查看是否存在差异。
3. 识别未达账项：
- 企业已收、银行未收：如企业已收到款项但银行尚未入账。
- 企业已付、银行未付：如企业已付款但银行尚未扣款。
- 银行已收、企业未收：如银行已收款但企业尚未入账。
- 银行已付、企业未付：如银行已付款但企业尚未记账。
4. 调整账目：
- 根据未达账项，调整企业账面余额和银行对账单余额，使两者趋于一致。
5. 验证结果：
- 确保调整后的余额一致，若仍有差异需进一步核查。
四、注意事项
- 填写时应确保所有数据准确无误。
- 对于未达账项，应及时跟进处理，避免长期挂账。
- 定期编制银行存款余额调节表，有助于加强财务管理。
通过以上步骤和表格的辅助，企业可以更清晰地掌握银行存款的实际状况，为财务决策提供可靠依据。
