【银行存款余额调节表的格式?】在企业日常财务管理中，银行存款余额调节表是一项重要的对账工具，用于核对企业的银行日记账与银行对账单之间的差异，并确保双方记录的一致性。该表格不仅能帮助发现未达账项，还能有效防止资金管理中的错误或舞弊行为。
银行存款余额调节表通常包括以下几个部分：企业银行存款日记账余额、银行对账单余额、未达账项（包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付）以及调整后的余额。通过逐一核对这些项目，可以得出最终正确的银行存款余额。
以下是银行存款余额调节表的标准格式示例：
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行存款日记账余额 | 120,000.00 |
| 加：银行已收企业未收款项 | 5,000.00 |
| 减：银行已付企业未付款项 | 3,000.00 |
| 调整后的企业银行存款余额 | 122,000.00 |
| 银行对账单余额 | 124,000.00 |
| 加：企业已收银行未收款项 | 2,000.00 |
| 减：企业已付银行未付款项 | 4,000.00 |
| 调整后的银行对账单余额 | 122,000.00 |
说明：
- 企业银行存款日记账余额：指企业账面上记录的银行存款余额。
- 银行对账单余额：指银行提供的账户余额，反映银行实际的记录。
- 未达账项：主要包括四种情况：
- 企业已收款但银行未入账；
- 企业已付款但银行未扣款；
- 银行已收款但企业未入账；
- 银行已付款但企业未记账。
- 调整后余额：经过对未达账项进行调整后的余额，应保持一致，以确认账务无误。
在实际操作中，财务人员需根据每月的银行对账单和企业的银行日记账逐笔核对，确保数据准确。对于长期未达账项，应查明原因并及时处理，避免影响财务报表的真实性和完整性。
总之，银行存款余额调节表是企业财务管理中不可或缺的一部分，合理使用这一工具，有助于提升财务工作的规范性和准确性。
